提高公司资金价值的建议_提高公司资金价值的建议怎么写

1.公司的合理化建议有哪些_员工对公司的合理化建议

2.如何做好公司资产管理，需要注意哪些方面？

3.如何加强企业资金管理

4.如何改善企业现金管理存在的问题？

5.财务管理如何为公司带来利润

6.如何提高企业对财务管理的重要性

7.企业如何降本增效

公司的合理化建议有哪些_员工对公司的合理化建议

　根据公司的发展和现状，并结合公司各个方面因素的考虑。员工们要适时的为公司提出合理化的建议。下面是我为大家带来的对公司合理化的建议，欢迎阅读。

公司的合理化建议篇一

　1、关于财务方面的问题。公司的财务收入、支出及一些日常报销要正规、严谨，避免出现一些不利公司的问题;员工本人均要遵守公司的财务制度，不存在特例现象。

　2、关于公司值日方面的问题。由于近期公司人员变动较大，建议将公司值日表重新安排并严格执行，并且各个部门要相互监督，争取把办公环境有个很大的改善。

　3、关于业务部内部人员的协助问题。大多新员工因初来乍到，对公司的业务并非那么了解，为了能够促使他们快速成长，所以需有相关的老员工或上司来带来教，而我们每个都是凡人，或多或少会有一些私心，所以为了能促使老员工或部门主管以一颗真心诚的心来带来教新来的同事，故在此我认为应将他们设置成一个利益共同体----当新员工做成一笔单子后，上面的领导也给予相应的奖励，其最终目的也是为了能公司创造更多更丰厚的利润。

　4、关于公司推广方面。让我们每个人都充当起一个业务员的角色，在闲暇之余也对相关网站多去发贴子，内容主要写一些关于公司的相关情况，如公司简介、经营范围等。这种 方法 可能不会很快见效，但我相信只要长期坚持下去，肯定会有效果的。

　5、关于文件打印方面。建议废纸的多次使用。虽然纸张非不贵，

　但今天浪费一张明天也浪费一张，一个月一年累积起来也是一笔不小的费用，所以非正规文件用纸，建议大家采用作废纸张文件的背面打印，达到节约用纸的目的。

　6、关于网络使用方面。 建议大家至少每周更新一次杀毒软件，全盘彻底杀毒一次，避免个人中毒影响到局域网网络的使用(重大病毒爆发应随时升级病毒库)，另外办公时间尽量避免下载，以免拖其网速，影响公司网络使用。

　7、关于工作模式方面的问题。将公司的打印机可以设置共享，这样每个人都可以随时打印，这样即给工作带来了方便，其工作效率也不知不觉提高了。

　8、关于下班后关闭公司相关设备的问题。每天下班后电脑是全部关闭了，但还有一些 显示器 和打印机还是开着的，虽然这样基本耗费不了多少电，但第二天开闸的瞬间会给机器带来一定损伤，从而缩短了机器的使用寿命，所以建议公司的每位同事下班后别忘了检查自己的显示器以及打印机是否关闭了。

　9、 加强项目收款

　我公司的项目收款对公司影响很大，经常存在资金周转的问题。建议公司加强收款的管理，对具体项目，根据期项目实施计划制定较完善的收款计划，并加强督促。

　10、 建立适当的奖励政策

　建议在完成项目的关键任务后对相关人员进行适当的奖励，提高工作积极性。

　11、 提高工资水平

　员工在努力工作后，也希望能得到良好的待遇，希望公司能提高工资水平。也建议公司的待遇政策能体现?多劳多得?的原则，使员工更愿意去干活，把活干好。

公司的合理化建议篇二

　尊敬的领导：

　本人已进入公司工作近四个月，由于工作需要对各个部门之间工作对接较多，作为一名拿着老板薪水的员工，我觉得不仅仅要做好自己手中的工作，更有责任与义务多为公司及他人考虑，不断的去完善公司、强大公司。只有公司强大了，作为员工的我们才会拿到更多的薪水与荣耀，我们与公司是一个共同体一荣俱荣。现在工作期间常常会遇到一些阻碍工作的事情，所以对此我提出了一些不太成熟的建议，望公司领导可以对此取舍，不断的完善公司使公司更加强大。

　1、中央信息处理

　随着公司的发展现有的公司各部门及产业公司的信息会越来越多，在之前的工作中我发现很多部门的信息都未经过处理，就直接上报给总经理或是董事长，甚至是一些微不足道的事情也要董事长去考虑定夺。我觉得这样加大了领导对信息的处理也因此影响了领导的决策。我个人认为，我们公司应该有个中央信息处理部门，这个部门要起到上传下至的作用，将各个部门或产业公司的信息汇总处理，并作出处理意见，然后给领导审批，这样即减少了领导对信息的处理量，也可以让领导作出最正确的选择，领导有任何的指示，也可以及时快速的传递到各个部门及产业公司。

　在工作中，这个部门还可以作为各个部门工作对接的连接环节，当需要多个部门共同合作完成一件事时，可先由需求部门提出需求上报到这个部门，再由这个部门将信息处理后，联系对接方，从中协调并牵头协助将事情处理完成。 这个部门更可以作为领导的眼睛和手，对各个部门及产业公司的大事进行监督、催办以及处罚。这样就会避免再出现?这件事不归我管，这件事不是我负责?等此类的话语，减少其他有需求的员工的负面情绪，真正的做到有效的沟通，提高工作效率。

　2、信息、人才有效共享

　在工作中常常会出现因信息不能有效的共享，而耽误工作或是重负工作，例如资产信息共享不及时，只有资产管理人知道公司还有什么资产，而其他人或部门一无所知。当其他的人或部门需要资产时，只能申请采购，这样就造成了资源与经济的浪费。同理人才也可以共享，例如一个酒店的美工，他不仅仅要对酒店的美工工作负责，同时也要帮助其他部门及产业公司完成他们的美工需求。这样即避免了其他部门重复岗位也减少了外出设计的费用。

　最近一段时间我在跟进IT方面的信息，一些IT方面的资产我已做好了询价，但是当采购部门也要采购IT方面的资产时，他们又去做了询价了，他们的做法

　固然是正确的，但是我要说我们的工作重复了，这不仅仅是浪费了我们的时间，而且耗费了更多的精力。我觉得这件事是不是可以由一个人去完成，有这么一个专门的询价员，他有着专业全面的价格库，而且他还可以将我们合作过的优质商户做记录，由他询价后给予采购部门采购意见，这样我们即节省了时间，还可以将采购询价的事情做得更完美。

　3、制度完整汇编

　无规矩不成方圆,无制度则无国家,?规者,正圆之器;矩者,正方之器.?无规不成圆,无矩不成方.这句耳熟能详的 名言 告诫人们立身处世乃至治国安邦,必须遵守一定的准则和法度。所以我们制度、工作流程还要完善、细致化，并要完整的汇编成册 ，每个员工都要去阅读、了解并熟记。这个制度不仅仅是为了规范行为，更是我们雍贵公司的一种 企业 文化 甚至是我们雍贵公司的一种企业形象。

　4、资源合理配置

　在最近工作中，我发现有些部门需要什么资产就直接申请，对于资产的配置是否合理无专业的人审核(尤其是电子数码产品方面)，这样就造成了资产配置的不合理化，配置过高，对公司的经济造成了浪费，配置过低便造成了工作效率的降低。无论如何，对于公司来说都是一种损失。我个人觉得，东西没必要最好，合理化，能满足工作需求才是最好的。

　5、上下级互评工作

　为了可以在工作中完善自己，找出自身缺点，我个人建议每半年或一年由专人组织举行一次上下级互评工作，各部门领导给每个本部门员工打分做评，下级员工给直属上级领导进行不记名打分。分数可分为几个等级，低分者可进行扣工资、降职等处罚 措施 ，高分者可以给予现金、表扬、升职等奖励措施。

　6、奖罚共存制度

　为了更好的激励、鞭策员工，我个人建议实施奖罚制度，将所有罚款建立专款账户，当有工作表现特别突出，或为公司挽回重大损失的员工，可将处罚回来的专项资金用于奖励这些优秀的员工，有奖有罚，恩威并施才能更好的激发员工对工作的积极性、责任心以及对公司的热枕。

　7、员工福利

　现我公司对员工的福利非常好，对此我深深地感谢公司领导对我们员工的关心。但是同级别的员工饭卡补助的金额不相同，这样就会给一些员工带来不平等的负面情绪，同时也造成了公司经济的浪费。长期住宿的员工补助金额就多，不住宿的员工补助金额少，这样就造成了住宿人员的饭补吃不完(因平时下班后有些聚餐行为，晚饭或午饭便不在食堂吃)，而不住宿的员工(因加班偶尔

　晚餐也正在食堂吃)餐补不够用。我个人认为，餐补应该调整成为同样的金额，同级平等，不够吃的可以自己用现金充值，这样谁也不会有负面情绪了，还能为公司经济减轻部分压力。

　我个人还建议可以在八楼茶水休息间为员工提供一些免费的茶叶和咖啡，质量不用太好，普通的即可，平时可以招待普通外来人员也可让员工在工作之余舒解疲劳，抖擞精神，以更好的状态去完成工作。将这个也作为一项员工福利，使员工的工作环境更加舒适，我们的员工就会对公司更有归属感。

　8、信息化建设

　在近期的工作中我发现由于办公人员的增加，工作量的加大，办公用的A4纸用的很快，几乎几天就能用去一箱A4纸，每箱纸批发价约为135元，将来部门的增加，用纸的地方越来越多，不乏还会有一些浪费行为，(例如一个文件总是需要改动好几次，每次改动后都要打印出来拿给领公司合理化建议导审核)，这样不仅造成了浪费现象还会给公司带来一定的经济压力。我个人建议以无纸化办公为目标，加强信息化建设，建设完善全面的电子档案，不到万不得已的情况下不再使用纸张，这样减少了纸张的浪费既为公司减轻了经济压力，也可以永久的保存电子档案，以及快速的查阅，而且还为环保事业做了贡献。

　9、团队活动

　为了鼓舞员工的士气，凝聚员工人心，增强公司领导与普通员工之间的交流与沟通。我个人建议各部门领导应在不影响公司正常运营的前提下，常组织员工聚会聚餐，此项目应由领导牵头，费用由参加人员共同承担，这样既打造了稳定优秀的团队，使我们的员工更具凝聚力，更有归属感。而且还营造了企业和谐稳定的良好氛围。

　10、客户投诉 渠道

　客户的满意是我们的目标，客户的投诉是我们完善的方向。无论是物业公司，还是酒店，只要是为客户服务的部门，就应该接受客户的监督。我个人建议开通并对外公布我们的投诉电话或是其他投诉渠道，只要接收到被投诉的部门或个人，登记造册并调查落实情况后视情节严重，严格执行考核，用以鞭策我们的员工对工作的积极性与责任心。

员工对公司合理化建议篇三

　1、各个部门的沟通要流畅，保持高度的和-谐。

　建议改进的方法：加强各门门之间的感情的沟通，在不损坏各部门利益的基础之上要使各个部门的小利益同公司的大利益相互和-谐，使几个目标和为一起，这样我们的工作才能取得较大的进步。对于些工 作文 件政策之类的书面规定，一定要全面的落实，特别是销售和财务部门要及时地联系。不要等到问题发生实在解决，那时不仅事倍功半，同时也会严重的影响积极性。

　2、一切要以事实说话。

　建议改进的方法：在我们的工作过程中，一切要以事实为依据，根据现实问题反映出来的问题进行对症下药，不仅要进行全面地了解，还要进行辩证的眼光看问题。对一些经常出现的问题要及时的沟通。没有调查就没有发言权，及时给你机会也不要信口开河，为了发言而发言。我们做工作不是给领导看的，而是要有所收获。不要拿着公司的资源给自己谋利益。

　3、提高工作效率。

　建议改进的方法：有些事情我们不能的干一件说一件，好多事情是可以归结成一类的，要尽量归结成一个制度或是流程，避免重复。比如我们对一些代理商的政策，我们销售部门都执行好几个月了，财务竟让不知道该政策，弄得我们的信誉受到很大的打击，我们的一些政策要及时地下发给各个部门，别再让我们每次给代理商落实政策时都要经过好几个领导的签字，不仅代理商的积极性受到打击，我们也跟着倒霉，代理商对我们的信誉不再信任，我们对公司的一些争将不再积极了。这是很危险的，建议将公司的一些政策切实落实到各个部门避免此类情况再次发生。

　2.

　中国兵器工业集团公司甘肃银光化学工业集团有限公司拓宽合理化建议工作的内容和形式，采取多种措施，加大创新创效力度，将今年合理化建议节创1000万元的目标调整为2000万元，推进该项工作广泛深入开展。广大员工充分利用企业搭建的施展个人聪明才智的平台，立足岗位、立足持续改善，积极提交、实施合理化建议，促进企业效益与效率的提升，为努力实现全年合理化建议节创2000万元目标努力。

　银光集团进一步健全完善合理化建议工作机制，制定考核细则，每月考核各分子公司及集团机关合理化建议评审率、反馈率、实施率，将节创价值完成率纳入年度考核，并将考核结果在部(处)级管理人员岗位绩效中予以体现。企业将按照员工参与率不低于80%、采纳率不低于50%、实施率不低于60%的目标,通过开展积分抽奖活动、持续推行"金点子"评选，编辑《合理化建议汇编》、开展合理化建议成果发布活动等形式，激发全员参与合理化建议的积极性和主动性。强化合理化建议的实施以及后评价工作，定期制定实施计划，及时跟踪督导，确保实施的合理化建议收到实效，推动合理化建议向现实成果的转化。1-2月份，银光集团员工提交合理化建议近8400条，实现节创价值81万余元。

　各分子公司及集团机关将合理化建议工作与精益生产和精细化管理相结合，与创先争优活动相结合，与技术创新工作相结合，与深化班组建设相结合，与提升员工素质相结合，使合理化建议工作制度化、规范化、长效化。健全和完善合理化建议的工作机制、考评机制、激励机制、保障机制及推进机制，规范合理化建议的收集、评审、公示、实施、评估、奖励、推广等环节，明确相关部门及单位的职责，做到闭环管理。定期召开合理化建议工作专题会，及时 总结 、分析存在问题，商讨解决办法，推进合理化建议工作广泛深入开展。加强员工价值流分析、TPM、鱼刺图等精益管理工具培训学习，增强员工的创新意识和创新能力，提高合理化建议的质量。

　东方公司建立公司级、分厂(单位)级、班组(科室)级三级管理模式。将合理化建议工作纳入"五好一准确"优秀班组创建工作中，实行自己提、自己改、改自己，提高班组的民-主管理能力。将年度合理化建议目标分解到各单位，制定下发合理化建议工作管理办法、推进方案、实施办法，开展精益生产、精细化管理和合理化建议劳动竞赛，细化合理化建议的收集、汇总、评审、实施、奖励、公示、存档程序。

　红光公司实现合理化建议工作的系统化、流程化、无纸化。 建立合理化建议收集、反馈系统，对合理化建议实行电子表单化管理，发挥信息系统的自动跟踪分析功能。将用于合理化建议奖励的部分资金划拨至基层单位，由基层单位负责与本单位相关的合理化建议的评审及奖励工作，使合理化建议得到及时有效实施，提升建议评审、奖励、实施的效率。将员工提交的跨业务、跨专业的合理化建议集中组织评审。并将合理化建议工作作为三支人才评定的重要依据纳入人才队伍建设，开展"每月一星"、合理化建议冠亚季军等奖励活动，引导员工持续改善与提高。

　含能材料分公司实行周提交、周评审、月反馈的工作流程。总结分析合理化建议工作推进过程中存在的问题，制定改进措施，提高工作效率，层层提交、层层评审，自下而上地建立了"基层单位-专业评审组-分公司级"三级推进机制。各单位进一步完善合理化建议活动 实施方案 ，根据实际情况，同步建立了评审及奖励机制，积极查找工作中的改善点。将合理化建议工作与"五好一准确"优秀班组创建，主任工程师、两个带头人、技师津贴有机结合。技术人员还深入班组为员工修改、完善合理化建议，并帮助实施采纳的建议。

　聚银公司加大合理化建议奖励力度。将收集到的合理化建议分设参与奖、采纳奖、项目奖、节创价值奖等4个奖项，统一奖励。对于已实施的合理化建议在一年内因改善而降低成本或增加收入的，该公司按年节约或新创价值的2%提奖金，最高奖励达5万元。将可行性、经济性和安全性检查效果明显的建议，由评审部门下发《合理化建议实施工作联系单》及详细实施计划，督促责任单位按照时间节点尽快实施，并跟踪阶段性效果;对于不能明确预测实施效果的建议，出具试验或试行方案，在小范围内对实施效果加以验证后再确定具体实施方案。在技术质量类合理化建议评审工作中加入"确认建议"流程。评审前，技术专责人先与合理化建议提交单位沟通，落实建议的真实性、准确性及必要性，作为评审参考，再提出采纳或不采纳的意见、理由。

　北方锦化公司合理化建议工作重在解决生产难题。将合理化建议工作作为提升企业基础管理、深化技术创新的一项经常性、长期性工作来抓，积极引导广大员工结合生产实际献计献策，解决制约生产线高负荷稳定运行的瓶颈问题。在公司内部和门户网站制作和开辟合理化建议专栏，对员工提交的合理化建议及时评审、及时公布、及时反馈，增强广大员工立足岗位创新增效的积极性，确保合理化建议工作良性发展。同时，创新合理化建议评选办法，加大合理化建议奖励力度，按照合理化建议的先进性、可行性和效益性进行评审，按其提高的经济效益，创造的价值进行计算和评估，决定奖励等级和奖励金额。

　集团机关进一步挖掘员工合理化建议的潜在价值。重新筛选在首次评审中可能被遗漏的好建议和金点子，尊重员工的智慧。秉持"以人为本、全员参与，放手发动群众，让员工成为管理者"的思路，调整工作方式、完善工作机制。将各单位提交的本单位不能实施的综合性合理化建议，组织专业部门人员集中评审。督促各基层党组织引导管理人员，充分发挥管理优势、应用管理资源，立足本职岗位，从改进本部门、本专业管理水平出发，对标先进管理，提升工作标准，重点提交并动手实施改进 企业管理 的合理化建议，不断提升合理化建议的提交质量。加大对合理化建议的奖励力度，凡提交不重复的建议，每条均可获得20元的参与奖。

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如何做好公司资产管理，需要注意哪些方面？

当前，加强企业资产管理，应从两个方面入手。\x0d\\x0d\　　(一)大力加强成本管理　　加强成本管理，主要是为了降低成本提高经济效益。成本管理的方法主要有：存贷的控制和成本的控制。存贷的控制主要包括存贷数量、计价及保管的控制。现代财务管理着眼於事前和事中的成本预测、计划和控制，这样可以有效地将成本控制在一定水平内，保证成本费用最低，从而达到提高经济效益的目的。\x0d\\x0d\　　l、增强成本管理意识　　企业不但要提高经营管理各部门人员的成本管理意识，还要注重提高企业全体员工的成本管理意识。要把企业的成本与企业各管理部门和员工的经济责任及利益有机地结合起来，变“要我管”为“我要管”变“被动管”为“主动管”，如能达到这样的效果，那麽就极大地调动了全体人员管理成本的自觉性。比如，上钢在学邯钢的基础上，实行全员成本管理，年降低成本8000馀万元，这样既减少了资金和能源消耗，又提高了企业效益和员工利益。　　《长松组织系统》工具包——合理、高效的财务分析思路和方法，是企业提高管理和决策水平、防范运作风险的重要途径，并将使您的工作事半功倍。\x0d\\x0d\　　2、改变成本管理的方法　　企业要改变过去传统的成本管理方法，变单纯核算型管理为综合控制型管理，确立符合现代制度要求的成本管理方法。要积极推行“成本控制法”，实行目标成本责任管理。即按照“制造成本法”的核算原则，对在企业生产经营中发生的与企业生产经营密切相关的原材料、燃料、动力、工资等直接消耗和制造费用等计入产品成本的费用消耗，实行定额控制;对生产经营过程中间接消耗的销售费用，管理费用和财务费用等计入当期损益的费用消耗，实行指标或者比例控制。并完善成本预测、成本核算、成本考核、成本决策和成本分析等管理方法。做到事前成本有预测，事中成本有考核，事後成本有分析。\x0d\\x0d\　　3、完善成本管理手段　　企业要建立以企业财务部门为轴心的综合管理、统一核算、成本总控制的成本控制中心。它对以上企业目标总成本为落实目标，向企业领导层提供目标成本的执行情况和管理决策意见。\x0d\\x0d\　　(二)强化企业资金管理　　目前，不少企业一方面资金紧张，一方面资金占用较多，运营效率较低。因此，企业要提高资金的运营效率。\x0d\\x0d\　　l、加强筹资管理　　企业要树立筹资主体观念，要根据企业生产经营需求对预期筹资方式，筹资渠道和筹资结构，根据实行情况，选择一个最佳的决策方案。另外，企业筹资要重点用於企业的生产发展和技术改造，合理调控筹集资金的配置和使用，优化资金结构，提高资金效益和盈利水平。\x0d\\x0d\　　2、加强投资管理　　企业经营的最终目的是获取最大的经济效益，而经济效益的高低，取决於企业的投资规模以及最佳的投资流向和合理流量。企业要优化内部资金结构。充分发挥企业财务的调控职能，认真搞好企业内部资金合理配置，优化企业资产占用结构和产品生产结构，保证企业资金的合理占用和有效使用。\x0d\\x0d\　　3、加强资金管理　　企业应在活用资金和提高资金使用效益上下功夫。一是实行企业资金的集中管理、集中核算、集中调控，加强资金的预期管理，企业要根据年度生产规划和目标，核定企业内部所属单位为完成计划期生产经营任务所需的资金要求量，各单位要明确对资金的管理和使用应承担的责任，使其主动精打细算，控制支出和节省消耗，降低资金的占用。通过事前的资金预算管理，提高企业的资金管理水平。二是搞好企业内部存量资金应用。企业一方面要防止产品积压，积极回笼资金，提高资金的周转率。另一方面要眼睛向内，挖掘现有资金的潜力，较好地运用现有的存量资金，努力降低原材料和资金的占用等，达到提高资金的利用率;三是落实资金回收责任制，减少资金的占用和流失。

如何加强企业资金管理

摘要：资金是企业的命脉或血液,资金管理对企业的生存与发展具有极其重要的意义,抓住、抓好资金也就等于管理控制住企业的生命线和生存线。本文主要从资金的协同管理、资金的效益管理、资金的时机管理、资金的集中管理、资金的安全管理、提高财务人员素质几个方面对做出探讨,与大家共同商榷。 随着企业竞争的日益加剧,如何做好资金管理已经成为企业界普遍关注的问题。资金管理是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理,是企业从筹集资金到产品销售、现金回流全过程的组织、控制、协调的全过程。以资金作为企业管理的中心,在对象方面具有不可替代性。 一、加强资金协同的管理 资金是企业发展运行的“血液”,所以企业要保持良好的协同发展,就必须充分发挥资金运用的协同效应。资金协同的管理主要做到以下几点:一是战术资金与战略资金之间要有合理的比例关系;二是各部门业务经营资金有统—、合理的规划;三是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关系,对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系;四是企业内部各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通;五是企业内外部资金利用和投放要保持一定的比例;六是与企业外部的企业或合作者共同协调和投放资金,达到成果共享,利益均沾的双赢局面。特别是与竞争者的协调,会起到单纯竞争起不到的作用。由于企业各要素之间相互依存、相互作用,因而,每一个要素的贡献大小都取决于其他要素的支持与配合的程度。现代协同理论认为,协同将导致整个系统的稳定和有序,从而放大系统的功效。 二、加强资金效益的管理 加强资金效益的管理是指企业应尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的项目上,使更多的资金参与周转。当然,效益性与企业资金的流动性存在一定的矛盾,往往获利大的项目占用时间长,变现能力慢,风险较大。为了满足流动性的要求(如偿债,支付各种款项,对付意外事件等),企业只有将部分货币资金投放于获利性较小但流动性强、风险低的项目上,才能应付短期偿付的需要。 因而必须将资金划分为两部分:一部分用于日常的经营活动并长期占用,称为永久性资金。另一部分作为流动性资金占用,随着业务对资金需要的增减而变化,充裕时可以用于短期投资获利。需要明确的是效益性原则不是第一位的,必须考虑到财务管理中成本效益的原则,在保证不会出现流动性风险的情况下追求效益性。 三、加强资金时机的管理 加强资金时机的管理就是要求企业的资金投放与管理不能一成不变,而必须及时根据企业外部环境和对手的变化等做出相应调整。当企业为了对有关重要产品的制造、营销和技术转让等取得最有效率的控制、指挥和协调,以便使企业整体达到其经营战略目标时,对货币资金的投放和管理宜采取集中控制;而当各部门的经营和管理能力达到较为成熟的阶段,企业的发展战略已经走向多元化运作时,各部门在生产经营内容上有较大差异,部门经理和其他员工树立竞争观念的效率大大提高,各部门能依靠自身组织结构及地域特点去捕捉更多的战略时机时,为了提高各部门效率,节省资金成本,对货币资金的控制宜采取分散管理,以充分调动其积极性。总结起来就是资金投放要做到“准时”和“及时”,它必须和企业战略发展阶段、发展步骤相吻合,逐步培育企业在市场中的核心竞争力。 四、加强资金集中的管理 加强资金集中的管理就是要保证在企业迅速而有效地控制企业全部的资金,并使这些资金的利用合理化、最优化,达到价值最大化的目的。可以说,网络的快速发展为资金集中管理提供了便利的条件,简单的点击鼠标或语言指令就可以做到信息共享、资金拨付。企业资金集中管理的实质是将各部门的资金管理权限集中到企业总部,以方便整个企业资金的统筹管理和使用。就是将分散在部门的账户中的闲散资金集中到企业总部指定的银行账户中,这样就聚合了资金资源,形成了资金的规模优势。 对处于发展状态中的企业,资金相对来说属于稀缺资源,需要较多的投入,为了降低资金闲置率和资金利用风险必须把资金集中投放于个别具有重要战略价值,对竞争成功具有决定性的方向上以形成超过竞争对手的差别优势,使企业在竞争中处于有利地位。并且,由于企业组织管理的多层性与分散性,特别在不同的国家和地区,过于分散的资金使各分支机构具有更多的灵活性,但相应带来的是资金的风险性和成本的加大,分散的大量闲置的资金难以形成独特的优势力量,易导致因竞争能量耗竭而失败。最后,根据国外公司成功的经验并结合我国企业 的发展经验,采取集中性资金管理是企业发展阶段相对较好的选择。 五、加强资金安全的管理 加强资金安全的管理就是企业在利用网络化快捷等特点的同时,充分考虑到网络的风险性。由于信息在发送、传输、接收、保存等各个环节都存在着安全隐患,无论是操作员的错误操作、黑客对于数据的恶意破环、网络病毒的感染,还是存储器自身的损害都会给企业带来巨大的损失,就算是服务器停止运行几秒钟都会给信息化的管理系统带来混乱。因此,企业在利用信息化成果的同时,必须做好硬件和软件的支持,比如文件的备份、网络防火墙的设立,转账交易的二次审核程序等等,避免出现非竞争因素导致的失败。 六、提高财务人员素质 当前,财务人员工作重心已经由传统的财务核算逐步转向管理分析和决策支持。财务人员的管理与控制职能更加突出和有效,在经营管理和经营决策中的作用和地位不断提高,从事后反映企业经营状况更多地转向事前预测和事中监督控制,工作范围进一步拓展。更重要的责任和更丰富的工作内容,对财务人员的素质提出了更高的要求。任何核算方法和内部会计制度的成效都取决于设计水平和高素质的人员贯彻执行。为此,加强对财务人员对多种业务实施全面的制度设计与遵循性训练,同时经常检查和评价每个职工的工作成绩,会大大有助于提高会计核算和内部会计控制制度的成效。

如何改善企业现金管理存在的问题？

摘要：随着市场竞争的日益加剧，许多公司的生存和发展面临着极其严峻的挑战，而与公司的生存和发展密切相关的，就是对维系公司运营资金的管理。本文以日用陶瓷行业冠福家用公司为例，对公司运营资金管理的现状进行分析，探讨了目前存在的运营资金短缺、资金运营效率低、信贷资金比重较大、运营资金结构不合理等问题，并给出了应对现存问题的解决办法及建议。\x0d\　　关键词：运营资金管理 问题 福建冠福现代家用股份有限公司 \x0d\　　引言 \x0d\　　在当今经济全球化的形势下，面对竞争的日益激烈，公司的生存面临着诸多问题，其中最为重要的就是运营资金，这是影响公司未来发展的主要瓶颈。当前我国的股份公司普遍存在运营资金短缺等问题，这极大地限制了公司的生产和经营的发展。利润是企业在运作中之追求的最终目的，当然，公司的利润主要是通过依靠流动资金的周转来实现的，因此，运营资金是公司管理的核心，也是公司赖以生存和发展的基础。[1] \x0d\　　福建冠福现代家用股份有限公司成立于1999年6月22日，主要经营日用及工艺美术品，加工、制造家用塑料制品、玻璃制品、不锈钢制品，生产、销售陶瓷制品原辅材料，并且从事货物及技术的进出口业务、对外贸易，以及商务信息咨询、企业管理咨询，以及工业设备领域内的技术研究、计算机领域内的技术研究开发等。 \x0d\　　一、冠福公司运营资金管理存在的问题 \x0d\　　2012年，全世界经济持续动荡，复苏十分缓慢，欧债危机没有得到根本解决。国内的各种原材料、能源价格和劳动力成本大幅上升。受国家房地产宏观调控、实体经济不景气等因素的持续影响，更使得居民的消费意愿回升缓慢，许多外销陶瓷企业业务回撤国内市场，更加剧了行业竞争[2]。公司在2012年度，加快销售渠道与终端的调整，减少直营店数量，将经营重点转向开发综商超市内的特渠店。公司销售渠道的调整导致部分门店关停等的损失使得2012年销售费用仍然居高不下；另外，银行借款的增加以及利率上升导致公司的财务费用也大幅上升，给公司经营带来巨大的困难。 \x0d\　　（一）运营资金短缺 \x0d\　　公司要快速发展壮大必须依靠充足的资金，然而受外部经济形势及市场竞争激烈等因素影响公司往往存在经营资金不足的困扰。当前国家紧缩货币政策、通胀压力加重，市场竞争激烈、企业销售利润低、垫资严重等因素使企业面临经营资金短缺问题[3]。此外，从公司自身经营方面，由于不断扩大生产规模，需要大量固定资产投资，如果投资管理不好，也会造成运营资金短缺情况。运营资金短缺会不利于公司的长远发展。 \x0d\　　（二）运营资金运营效率低 \x0d\　　该公司运营资金效率低，存在流动资金周转速度慢与商业信用使用差距较大的现象。一方面许多公司应收账款控制不严，账面应收账款较大，回收周期较长，呆死账发生概率较大。公司只注重市场占有率扩大，销售业绩增加，而忽视了对应收账款的管理，减少实际现金流，降低了运营资金使用效率。另一方面公司对市场产品需求把握不准确，产品结构不合理，产品滞销，或生产组织协调差，使原材料在某个生产环节上积压，使产品账面价值过高，而可变现能力差，使流动资金周转速度慢。第三、商业信用使用率低，应付账款是一种无息贷款，合理利用应付账款会使企业发展速度加快。对于大型公司运用商业信用效率高，而对于众多中小公司来说应付账款受到限制，商业信用利用率很低，而中小公司又正是支持经济发展的重要组成部分。 \x0d\　　（三）信贷资金比重较大 \x0d\　　对于大多数公司来说，公司融资的主要渠道是银行短期借款，短期借款的优点是银行资金充足，实力雄厚，能为公司提供较多的短期资金。银行借款具有较高的弹性，可以随借随还。缺点是资金成本较高，限制条件较多。公司在信贷资金管理上往往存在误区，缺乏对运营资金管理规划，在不断扩大公司经营的过程中，存在资金的筹集与运用不匹配的现象，一方面大量向银行借款，另一方面没有合理安排运营资金的使用时间和使用需求量，使信贷资金在某一时点上闲置。这样会降低信贷资金使用效率，加大了公司的资金成本，给公司增加了一定的财务风险。 \x0d\　　（四）运营资金结构不合理 \x0d\　　公司在运营资金短缺的情况下盲目扩大公司固资资产投资规模，使长期负债比例上升，运营资金占用比例下降，势必会影响企业的正常生产经营活动，运营资金短缺，可能会影响企业盈利能力下降，如果公司长期存在资金结构不合理现象，很可能会使公司资金链断裂，增加财务风险。 \x0d\　　二、上述问题的解决办法 \x0d\　　（一）完善金融市场，拓宽企业融资渠道 \x0d\　　在国家大的金融环境下，国家已经大力支持中小公司的贷款，以解决中小公司资金匮乏的状况。对于公司而言，应在运营资金的筹措方面实行多渠道融资。公司筹措资金的渠道除了长期筹资，还有短期银行借款、短期融资、商业信用、票据贴现、集团拆借、银行承兑等多种形式但无论采用哪种筹资方式都有其优缺点，关键是财务人员一定要在分析、比较的基础上选择筹资组合，在尽可能多地使用流动负债的基础上，注意公司的清偿能力，保证公司的信誉，给公司带来更大的收益。 \x0d\　　（二）合理确定货币持有量，提高资金利用水平 \x0d\　　关键确定合理的现金持有量，编制每年、月现金收支计划表。年度收支计划主要根据各销售合同付款条件确定现金流入量；根据各存货采购计划、劳务支出用量，以及预测的支付期间确定现金支出量，测算出现金盈余/缺口，如果盈余要编制盈余资金支出计划，主要由集团用于股票、债券的投资、其他公司资金拆借或用于扩大再生产。如果有资金缺口，要通过银行贷款、集团拆借、银行承兑式加以补充。月收支计划是根据每月具体资金供给、需求情况编制的。这样可以合理确定现金基本储备、安全储备和增长储备，提高资金利用率。 \x0d\　　（三）健全存货的控制与管理 \x0d\　　首先准确预测存货需求量，主要以销售量确定存货持有量。销售部门准确制定销售月计划；生产调度按需排产，编制月计划完工产品所需材料清单；采购部编制月采购计划单，三个环节协调配合管理者才能对实际存货状况做到“心中有数”，为确定合理的订货量和订货时机提供依据[4]。其次，供应商与企业有效的沟通，供应可以根据需求时间进行排产，保证及时供货。　（四）加强应收账款全面的控制与管理 \x0d\　　首先，销售部要把清欠工作作为销售经理负责制的一项考核指标。其次，销售部做好结算工作，即使暂时无法收回欠款，也要做到结算手续完备，防止一旦发生诉讼没有法律依据。对已经确认的欠款，要及时签认，防止超过诉讼时效。第三、要严格控制合同的信用期，在签订合同时将信用条款写入合同，用法律形式约束对方，对于有的恶意拖欠货款，必要时停止供货，以保证资金的安全性。第四、要建立专职清欠机构，聘请专职律师，认真研究、利用国家相关政策，发挥对集团整体清欠工作的指导作用。 \x0d\　　（五）优化公司资金结构 \x0d\　　公司要根据自身经营情况，综合考虑资金成本，盈利能力及将来偿还的现金压力等因素，合理安排流动负债与长期负债的比重，满足公司资金需求，同时要维持流动资产与流动负债的合理比例，实现节约资金与保持偿债能力的平衡公司应科学合理地规划运营资金和长期投资所需的资金需求量与使用量的比例，严格按资金计划使用长期投资，严禁由于长期投资资金使用不合理，而占用运营资金现象。同时加快运营资金周转周期，尽可能提高运营资金利用率，这样才不会因为长期投资增加而减少运营资金，使企业盈利能力下降，财务风险加大的现象发生。 \x0d\　　（六）加强采购供应管理合理利用商业信用资金 \x0d\　　当公司付款周期比收款周期长时，那么业务越多，从供货商那里获得的无息贷款也就越多，公司能更好运用运营资金。因此采购部门在付款时应注重本销售回款速度，既不损害公司信誉度，又能用别人的钱赚钱；另外要有稳定的供货商，建立长期合作。具统计，这种短期筹资在许多公司中占到流动负债的40%左右，它是公司重要的短期筹资来源。 \x0d\　　三、进一步改善公司运营资金管理的建议 \x0d\　　（一）现金管理存在的问题及改进 \x0d\　　公司人员对现金流管理的认识不足，往往忽视了现金流量表的重要作用，没有充分利用该表的信息为企业经营决策服务。对于现金流管理的研究仅停留在公司运营层面，并没有被提高到战略高度。现金流管理的内容只是泛泛的涉及现金预算、日常流量控制等战术性管理，没有同企业的发展战略有效地结合起来。现金流量管理的手段也只是侧重于事后分析，而缺乏事中的控制，特别是事前的预测和安排。其考核与绩效评价体系仍是“利润导向型”，对于业绩质量问题重视远远不够，现金流的导向作用还很弱，所以，实践中对现金流量的管理存在着严重滞后性和被动性特征。只有在发不出工资、没钱购买原材料和交税的时候才关注现金流管理。要系统提升企业的运营质量，提高企业持续发展的能力，还需要理论界和企业界的不懈努力。要从观念上确实重视现金流管理，充分认识现金流量管理的重要作用，并采取措施，构建现金流管理控制体系。 \x0d\　　具体的改进建议如下：首先要重视现金流量预算管理。以现金流入、流出控制为核心的企业财务管理，离开了现金流量预算管理，也就失去了管理的依据和管理重心。所有的企业都应该对未来的现金状况进行预测，具体编制时应根据生产、销售、投资、资产经营等部门的业务收支预算进行编制，不仅编制现金流量年度预算，更应重视现金流量月度预算的编制，以便及时做出筹资方案、资金调度和使用方案。其次，正确掌握现金流量风险的预警方法。这对于及时发现风险苗头、实现风险事前控制是非常必要的。针对不同成因的现金流量风险，企业应采取不同的预警方法。再次，提高现金流的周转速度。现金流量的循环要占用一定的时间，而周转的时间长短会直接影响现金的运营效率和投资回收的安全性，并进一步影响企业经营效益。如果对现金流循环进行合理规划，缩短现金流循环周期，提高现金流的周转速度，就可以相应减少企业营运资金的占用量，避免现金的不必要浪费，提高现金的使用效率。[5] \x0d\　　（二）应收账款管理存在的问题及改进 \x0d\　　一是在赊销前存在的问题，主要是为了扩大销量、打开市场而采用赊销的方式，还有在与客户往来的过程中的折扣问题，例如商业折扣、现金折扣等。盲目赊销容易导致呆账、坏账的发生，而且给予客户折扣对于企业的发展是十分不利的，严重的情况下企业很可能被应收账款给拖垮。二是企业内部控制的不健全导致应收账款催收不力，发生应收账款后，企业没有及时进行清算，催收，也没有定期与对方进行对账、核实，对于无法收回的应收账款，冲减坏账准备金不足。再加上业务复杂，会计人员素质不高，而且在内部审计中应收账款的问题不容易被发现，这很容易造成企业资产流失。从企业内部绩效考核方面来看，目前营销人员的工资是同自身的销量相挂钩的，似乎只注重销售额，销售人员也会为了提高自己的工资努力对外赊销，进而企业应收账款越来越多，再加上催收力度不够，坏账也越来越多，就会造成企业拥有高销售额但是低利润的局面。没有对应收账款进行辅助管理或仅按账龄进行辅助管理。如果出现回款不畅，就不能满足管理需要，从而导致企业存在大量的逾期账款，不利于企业生产经营。而这些情况使得企业的营业周期延长，影响了企业的资金循环，导致企业现金短缺。三是基础的合同管理存在问题。企业对于逾期应收账款应该加强催收力度，而最根本的就是企业在同客户签订合同时要有书面的协议，按照合同的要求合理保障自身的权益。而企业往往为了扩大销售量，特别是和经常往来的客户达成口头协议，而并没有在合同中予以反映，这往往导致了逾期应收账款的发生。[6] \x0d\　　具体的改进建议如下：首先要加强对客户信用要求的审批管理。企业在生产经营过程中，随着经营方向和经营范围的不断扩展，新客户也会不断增加。新客户提出赊销的信用要求时，通常要履行一定的审批手续。根据对客户进行调查所掌握的资料，由销售部门经理审查批准后，决定是否进行给客户赊销，以及赊销金额的大小。对一次性赊销数额较大的，即使是老客户，也要经过重新的审核批准手续，以防止意外情况发生。其次要加强应收账款的信息反馈管理。除了在会计账面上做好明确详细的记录外，还要对回收账款的情况进行跟踪调查，主要是针对那些赊销金额大或信用品质较差的客户，要及时了解这些客户偿债能力的变化。同时，对应收账款进行统计分析，主要是定期地进行应收账款的账龄分析，所谓的账龄分析，是指已经发生的各账龄应收账款的余额占应收账款总计余额的比重。再次要加强对应收账款的责任管理。其责任管理的直接责任者是企业销售部门的销售人员，因此应收账款的收款责任可具体地落实到销售人员身上。在应收账款的回收问题上，要坚持谁销售，谁负责收账，并按回款额计发销售人员的工资和奖金。对超过规定信用期的应收账款，一方面要督促销售人员及时催收，另一方面要制定适当的奖罚办法加以保证。企业财务部门也应围绕应收账款的责任管理制度，做好协调、督促工作，确保将企业应收账款日常管理工作落实到实处。 \x0d\　　总之，运营资金管理运营资金管理应是对销售工作的控制而不是限制，它在企业销售及采购业务中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响。其宗旨是促进销售部门减少销售风险，提高利润水平。所以，公司***应重视营运资金管理工作，强化营运资金管理，提高资金的运用效率，在充分考率财务风险的前提下，力求以最小的投入获得最大的产出。

财务管理如何为公司带来利润

　财务管理如何为公司带来利润

　财务管理是企业管理的重要组成部分，有效的财务管理不仅对企业管理具有较大促进作用，同时还能通过直接或间接的方式，为企业创造利润，带来增值服务。

　财务管理的重要性

　通常认为，企业的本质是人合公司，是人的集合。然而，一切组织都是由人组成的，都可以界定为其本质为人合，但这无法区别企业和非企业组织之间的本质差异。因此，对企业而言，其本质上更是资合公司。企业是由出资者出资的，归出资者所有，并按出资比例分享企业的所有者权益。企业以追求盈利为目的，也与其资本的天性相吻合。

　企业的这种本质，决定了财务管理占有十分重要的地位。财务管理以资产运动和价值管理作为其管理对象。可以说它是企业各种职能管理中处于核心地位的最重要模块，比其他模块更直接与企业本质相关。

　为利润服务

　财务管理为公司创造利润提供服务，主要体现了以下功能：

　1、财务核算功能。

　企业的经济营运活动十分复杂，但是会计通过有规律的记录和货币计量使其变得简单和容易把握。

　一个好的或有效的会计核算必须做到以下几点：第一，它必须是客观的、真实的。会计核算中确实有很多主观因素，如会计假设、费用分摊、合理判断等，但好的会计核算总是尽可能地反映经济活动的本来面目，而不是随心所欲。

　第二，它必须是全面的。对发生的一切经济活动都必须进行反映，对与某一项经济活动相关的各方面也都必须反映，以防止信息误导。

　第三，它必须是及时的，因为信息是有时效的，过了期的信息就会变得无效，甚至有害。第四，它必须与企业业务特点相适应。会计科目的设置、会计账目的分类、成本核算、报表内容都要与公司的经营方式、业务特点及业务流程等相对应。

　2、监督控制功能。

　财务的监督控制首先体现在对经济行为的规范上。上有国家法律和财经纪律，下有企业内部的各项流程和审批制度及其规定，财务人员应严格按制度流程办理相关财务性事务，帮助企业的所有者、经营者守好“家”。

　其次，通过制订定额成本或标准成本进行动态监管控制。在企业经营过程中实际成本发生超额现象时，迅即拉响“警报”，及时查找原因，研究采取对策措施，防止经营状况恶化和局面失控。

　第三、财务监控的主要手段和内容是预算管理。通过实行全面预算管理，把企业全年的工作计划和经营目标转化为财务数据，并通过预算执行情况的比较、分析，及时发现实际与计划的偏差，便于企业经营者有针对性地加强成本费用控制，或调整经营手段或策略。同时，通过编制滚动预算和中长期预算，对企业中长期战略执行情况进行监督检查，为企业战略管理服务，促进企业更好地发展。

　3、决策参谋功能。

　财务部门通过有效的会计核算，拥有了企业经营活动中最全面、系统、权威的经营信息，为企业经营层决策提供依据。同时，通过财务分析，及时发现企业经营管理中的'问题，并对症下药，向经营层提出意见和建议。

　直接创造利润

　财务管理还可以通过自身的财务活动，直接为企业创造利润。总体上可以分为以下三个方面：

　1、加强货币资金的有效管理，提高资金收益

　财务管理着力加强流动资金管理，实时掌握其流入和流出的速率，并通过建立“内部资金结算中心”等方式，对阶段性闲置资金进行集中管理，有效控制和统一调度，发挥其“蓄水池”功能。同时，通过有效的资金预算，挖掘资金的最大时间价值，按照安全性、流动性、盈利性的原则，为公司获取资金收益。

　2、优化筹融资方案，降低财务费用

　随着我国金融市场、融资渠道、融资产品的多样化，企业的筹融资方式也越来越多样化。银行贷款作为传统融资方式，虽然操作方便，资金到位较快，但成本较高，对有些企业还存在额度审批难的问题。公司或企业债券，成本相对比银行贷款低，但发行周期长，条件要求高。近几年来，私募债、中期票据、短期融资融券、信托和资产证券化等新业务发展迅速，规模不断扩大，越来越多地为企业所采用。财务管理部门完全可以根据企业的资金需求规模、时限和经营活动特点，选择设计最有利的筹融资方案，在保证企业资金需求的同时，实现财务成本最小化，以增加企业利润。

　3、通过税收筹划，实现合理避税

　目前我国基本上还属于高税负国家，税收在企业经营收入中占有较高的比例。如能通过经营结构和交易活动的合理安排，对纳税方案进行优化选择，以减轻纳税负担，从企业角度而言相当于新增了利润。

　以增值税为例，就可以合理利用基本税率和低税率的差别，把基本税率项目与低税率项目实行合理配比，以低税率来避税;还可以通过采购农产品(5.49,-0.04,-0.72%)(享有10%的扣除)、选择合理销售方式、出口退税、委托加工、兼营等方式来避税。

　就所得税而言，可以研究各所得税的优惠待遇、条件以及对税后利益的影响，通过合理安排来取得税收利益。首先，设立企业时，采用私营企业、合伙制企业还是公司制企业，对税收有较大影响。前两者只需缴纳个人所得税，而采用后者方式，如作为投资个体，将面临双重纳税。单从节税的角度可考虑选择合伙的形式。

　其次，如开设下属单位，分公司的收入、成本、费用可以相互弥补，实现均摊;而设子公司则往往需要独立纳税。此外，内资还是外资企业也很有讲究。内资企业的减低优惠税率幅度较小，减免税期限较短，一般为1到3年;而外资企业的减免税优惠范围较宽，减免税期限一般都在5年或5年以上。

　第三，投资注册地点的选择。很多企业名义上设在特区或经济开发区享受其各项优惠政策，实际业务活动则不在或不主要在区内进行。

　第四，合理利用会计政策。对固定资产采用加速折旧法少缴前期税款，相当于为企业取得了一笔无息贷款;合理选择存货计价方式，根据物价涨跌趋势不同，分别采用后进先出法、先进先出法，尽量减轻前期税负;通过成本费用的筹划，如通过预提预计、缩短费用摊销期限等方式，可以使企业减轻税负。

　第五，合理利用转移定价减轻税负。一方面，可以通过关联企业将利润转移到避税地税负较轻的地区，另一方面，也可以通过关联企业将费用分配到税负较高的地区，从而缩小所得税的计税依据。目前，很多企业集团还比较多地通过内部子公司之间的租赁活动进行税收筹划，以实现经营者期望的合理避税。

　第六、合理决定利润分配制度，以降低所得税税负。可以根据收益分配的顺序，按照有利原则来确定盈余的分配规模。如利用税前利润弥补以前年度的亏损，保留在低税地区投资的利润不予分配，减免投资者的税负等。

　拓展知识：财务管理对企业的重要性

　一、企业财务管理是企业管理的基础，是企业内部管理的中枢。

　财务管理是组织资金运动，处理同有关方面财务关系的一项经济管理工作。它是一种价值管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动之中。企业的资金筹集、使用和分配，一切涉及资金的业务活动都属于财务管理的范围。

　企业的生产、经营、进、销、调、存每一环节都离不开财务的反映和调控，企业的经济核算、财务监督，更是企业经济活动的有效制约和检查。

　财务管理是一切管理活动的共同基础，它在企业管理中的中心地位是一种客观要求。

　二、企业的管理从注重生产的管理转到财务管理，是社会的进步。

　随着社会主义市场经济体制的逐步建立，财会工作在企业管理中越来越占有重要的地位。必须坚持一手抓生产发展，一手抓财务管理，既要向生产要效益，又要向管理要效益，管理也是生产力。财务管理与经济效益有着密切的联系。

　企业的中心目标就是围绕着如何以较小的消耗取得尽量大的经济效益，加强财务管理能够促进企业节约挖潜、控制费用、降低消耗；通过资金的筹集调度，合力运用资金，提高资金的使用效果，防止资金的浪费；通过对存活的管理可以优化库存结构，减少存货积压，做到经济库存；通过价格的拉动，可以增加企业的收入；通过对国有资产的管理可以促使企业合理有效地使用国有资产，并且做到国有资产的保值、增值。因此充分发挥财务管理的龙头作用，就能更加有效地提高经济效益。

　三、财务管理是实现企业和外部交往的桥梁。

　通过会计核算，对原始数据进行收集、传递、分类、登记、归纳、总结、储存、将其处理成有用的经济管理信息；然后开展财务分析，对企业财务活动的过程和结果进行评价和分析，并对未来财务活动及其结果作出预计和测试。通过这一系列财务管理环节，使企业能够向外界提供准确、真实的信息，从而有助于国家宏观调控，使投资人进行合理投资，银行做出信贷决策以及税务机关依法征税。

　四、企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，这是观念上的根本转变。

　加强资金管理，提高资金的营运效益是财务管理的首要任务。资金是企业的“血液”，企业资金运动的特点是循环往复地流动，资金的生命在于“活”，资金活，生产经营就活，一“活”带百“活”，如果资金不流动，就会“沉淀”或“流失”，得不到补偿增值。只有提高资金使用效率，才能确保企业的经济效益，正因为如此，资金管理成为企业财务管理的中心是一种客观必然。

　五、强化财务管理可以找出企业问题的根源，拿出解决问题的方法。

　财务部门通过对财务指标的经常性的计算、预测、整理、分析、肯定成绩、揭露问题、寻找原因，提出改进措施，促使企业不断提高经济效益。

如何提高企业对财务管理的重要性

(一)确定企业财务管理的目标

1.股东权益最大化目标

它是指通过财务上的合理经营，为股东带来最多的财富。股东创办企业的目的是扩大财富。在股份经济条件下，股东财富由其所拥有的股票数量和股票市场价格两方面来决定，因此最终体现为股票价格。而股价的高低就代表了投资大众对公司价值的客观评价。

2.企业利润最大化

利润代表了企业新创造的财富，利润越多则说明企业的财富增加得越多，越接近企业的目标。因此主张把利润最大化作为我国企业财务管理目标的人数不少。该观点的提出，在微观经济领域思想战线上的拨乱反正起到了积极作用，它把企业从抓阶级斗争为纲引导到以经济建设为中心的轨道上来了，这对我国经济的转轨变形起了不可磨灭的作用。

3.资本配置最优化

财务本质是对资本要素的配置，新经济的出现促使资本要素范围扩大，要求财务管理的资源配置功能进一步加强。信息技术不仅为实现财务优化配置资源提供了可能，也将逐步地消除信息的不对称，使资本配置最优化能集中体现各相关人的利益。现有财务资本的有效利用，可以从资本收益和资本结构两个方面来量化考核。在企业发展的不同时期和理财环境下，可调节财务目标的部分标准。

4.企业价值最大化目标

它是指通过企业财务上的合理经营，采取最优的财务政策，充分考虑货币的时间价值和风险与报酬的关系①，在保证企业长期稳定发展基础上使企业总价值达到最大。财务管理目标应与企业多个利益集团有关，财务管理目标是这些利益集团共同作用和相互妥协的结果。从理论上来讲，各个利益集团都可以折衷为企业长期发展和企业总价值的不断提高，各个利益集团都可以借此来实现其最终目标。所以，应将企业的长期稳定发展摆在首位，并强调在企业价值增长中满足各方面的利益关系。

(二)加强企业财务管理的运用

财务管理区别于经济管理中的其他管理工作,具有涉及面广、综合性强等特点。欲使财务管理成为企业管理的核心,使之真正发挥核心作用,就必须做好企业财务管理工作。为此 ,要着重抓好以下几项工作:

1.自觉运用市场机制和价值规律,使企业资源得到最佳的配置。建立会计信息系统,充分开发利用信息资源,为企业决算服务,指导企业生产经营活动,做好信息反馈工作,保证企业经营目标的实现。

2.以会计核算为基础,开展全面的经济核算。强化成本核算为手段,促进企业管理基础工作的加强和提高,充分发挥成本管理的作用,努力降低耗费,促进效益提高。

3.以资金运营为主,合理筹集资金,合理分配资金,加速资金周转,提高资金的使用效益。

(三)提高企业财务管理的水平

目前,财务管理在企业管理中的核心作用并没有得到很好的发挥,所以，当前要解决:

1.在认识上要确立财务管理在企业管理中的核心地位,以抓财务管理为主,带动整个企业管理水平的提高,促进企业发展。

2.在组织上财务部门负责人应由国有企业上级主管部门考核任免,按照规定处理业务,保证会计信息的客观公正性 ,也利于财会人员在企业管理中大胆提出不同见解,发挥其管理参谋作用。

3.在措施上要有组织、有计划地给财务人员创造学习条件,使其知识平和业务能力的提高,培养财会人员不仅要懂得会计核算,更重要的是善于理财。

通过以上分析，我们可以看出，财务管理在企业中有着非常重要的作用。建立现代财务管理制度是企业改革的根本出路。企业必须重视财务管理,而在企业管理中,更要重视财务管理的作用，明确财务管理的最重目标和财务管理的发展。我们应当在企业中合理的运用财务管理和财务的分析，来完善企业的经营和管理,为企业带来更大的经济利益。

企业如何降本增效

我们先来看看政策层面的降本增效做法：为大力推进供给侧结构性改革，切实降低实体经济企业成本，江苏省政府先后3次出台了降低实体经济企业成本的相关文件，旨在为我省实体经济减负，帮助企业走出困境“轻装上阵”。

一是企业降本增效应立足于建立长期持久的竞争优势。通过政策不断加码或缩减各项投资等办法压低成本、释放利润，以度过眼前难关，这种思维忽略了降本增效的长久效用。政府帮助企业走出困境责无旁贷，但各项政策措施的作用在于构建良好环境、缓解暂时压力，短期内并不能为企业带来可观利润，企业增效益还是应该立足于自身，建立长远的成本优势，动态分析要素投入所带来的收益，加大研发、技术等必要投入，使企业拥有持久的竞争优势。

二是政府着力营造良好环境助企业修炼内功，走出困境。在转型升级的关键时期，政府应继续在征收政策上做“减”法、在优惠措施上做“加”法、在鼓励办法上“降”门槛，多措并举、普惠企业，持续为企业的生存、发展营造良好的环境，帮助企业走出困境。企业更应抓住机遇，修炼内功，将效益观念和成本意识贯穿于设计、计划、制造、经营的全过程，提高设备使用效率，提升企业投入产出效率。

三是政企协作降低相对成本促企业走上转型升级之路。企业应注重研发设计、技术投入，以提高产品附加值，降低相对成本，促使企业走上转型升级之路。因此，政府应鼓励、引导和帮助企业不断提升研发能力，紧跟市场脚步，通过技术创新，推进产品功能升级，在同类产品中拥有竞争优势；追求多元化发展，以满足不同用户需求，以赢得更大的市场份额；推出品质高端的新产品，以适应用户不断升级的需求，从而引领行业发展，催生企业盈利和发展的不竭动力。

企业如何降本增效，企业可以根据政策作出相应的调整实现降本增效。

当然自身管理的优化实现降本增效才是根本，企业自己也可以从很多方面实现，不同的企业侧重点不同：

企业实现降本增效相关的系统

出差比较多，差旅费多的企业：

自建一站式差旅平台出行：集合企业商旅出行所需的各种产品，满足企业对机票、酒店、火车票、用车、机服、签证、度假、门票、保险全品类产品资源的一站式预订需求。企业员工可通过差旅费控云实现一站式预订体验，全流程移动化，预订标准可视化，无需垫资，差旅体验如丝般顺畅。

同屏聚合比价：内嵌多供应商比价机制，同一产品，多供应商同步实时比价，优质低价展现，查询预订无需多平台切换，提高员工出行体验，满足企业合规采购，有效降低成本。

开放式供应链：平台提供标准化的机票、酒店、用车、火车票产品接口，企业可以根据自己需要灵活选择接入。支持企业自有采购协议的托管及代预订服务，满足企业个性化需求。

全流程管控：预算、申请、审批、消费、管控、报销、结算、入账凭证、进项税抵扣、数据分析等完整业务场景于一体，所有流程、交易和管理功能通过平台一站实现。

精细化管控：针对企业的各类费用支出活动可以细到一人一事一标准，并针对事前、事中、事后进行预算、申请、审批、标准及行为等多方面的管控设置，实现多维度精细化管控。

报销智能化：无缝对接企业财务系统，自动化生成记账凭证，实现业财一体化；发票智能识别，智能化审核，保障费用报销真实、准确、合规。

创新运营模式：可轻运营，也可重运营，打破服务商即为供应商的传统模式，可供服分离，也可供服一体，企业可自主选择服务模式，实现按需付费。

体验人性化：支持各场景节约归己，并打通福利帐户；支持超标自付及个人福利、余额与公司支付的混合支付；支持精细化的费用标准，可实现一人一事一标准，大量应用 A I 等智能化技术帮助员工高效应用。

企业供应链优化实现降本增效：

通过自建供应链平台，可以引入企业自有供应商，建立比价采购体系，满足采购合规；另外平台内供应商，都是由企业甄选之后的，满足供应商合规；另外从费用的申请申请、事中管控、事后报销的全流程管理满足流程合规；最后，平台有大量的票据、单据校验规则预置，保障所有票据和单据提交是满足财务合规性要求的。

如何可优化企业消费供应链，其实这是一个课题，也是一个方向，与企业性质、企业消费规模、企业核心诉求等都有直接关系。接下来，从几个方面来阐述企业消费供应商常规优化方案：

1）知己知彼：优化供应链的前提，首先得做分析企业的实际情况，例如企业的消费规模，消费构成，数据分布等（企业年机票和酒店消费总额在多少，机票各航空公司的消费额分别是多少，各航线消费额分别是多少，平均折扣是多少，平均价格是多少，酒店消费总额是多少，按酒店价格区间分别消费额是多少，按入住城市消费额分别是多少），有了这些数据基础；其实就是客户的需求到底是什么，企业最想实现成本降低、还是保障服务、还是合规要求，确定好客户的优先需求后；最后就要盘点一下企业自有资源的情况；

2）价格优化：通过盘点企业自有资源，结合企业的消费数据和分布情况，协助企业签署对应的供应商协议进行补充，引入与企业实际需求匹配的供应商，让企业自有的资源占比超过六成，其他四成，再找其他的供应资源来补充，既保证了价格的最优，也能够保障资源覆盖；

3）服务优化：通过了解到客户的需求之后，针对客户实际的需求，可以做服务保障优化，例如高管出行保障，机场贵宾厅服务，高效且优惠的退改政策，优先入住和含早的住宿体验等，从服务优化的角度，既能够帮助企业变相降本，同时也能够提升出行体验；

4）创新模式：可以根据企业的行业和规模，推荐客户灵活的运营模式，例如供服一体、供服分离、轻运营、重运营、代运营，帮助企业引入供应链金融，减少消费供应链的资金压力；

财务数字化转型实现降本增效：

财务数字化系统是财务数字化转型的技术基础，“财务为体，技术为用”，建立财务数字化系统最终目的是实现财务的自我解放，运用新技术来提升财务价值，让财务部门能够更好地支持企业决策并提高业务效益。搭建企业财务数字化系统大体分为“四步走”：

一是明确战略愿景，采用设计思维方法，绘制明确的重塑蓝图；

二是部署试点，利用敏捷开发方法，测试和部署目前企业各项软件，征求反馈，迭代改进，

三是持续迭代，加快速度，通过战略计划扩充数字能力。持续构建和部署必要的应用，以响应数字化，重塑运营模式和生态系统战略；

四是统筹生态系统，要根据全面重塑原则制定战略。

在数字化转型的共识下，企业积极调整业务策略，并通过深化数字化管理，依托数据、场景和算法发掘业务本质逻辑、依据业务洞见进行预测和决策，孕育出新的数字化生产力，对财务赋能业务也提出了更高要求，创造价值与融合协同已成为企业财务智能费控管理体系的重要期待，企业如何利用好工具修炼内功也成为今后持续进行的“大考”。

基于智能费控管理数字技术的融合应用，构建业务、财务深度融合的财务体系，使财务在基础核算职能的基础上，向战略支撑、赋能业务、辅助决策、防控风险、提质增效、合规管理等职能延伸，全面参与到企业的战略、营销、资产管理等活动中来，强化对经营全过程的决策支撑和价值管控，是未来财务转型的最主要目标之一。

过去四十年，财务数字化发展大体经历了电算化、信息化、智能化三个阶段。以前，财务更多是“被动执行部门”，主要以核算为主，强调“硬专业”上的统计、汇总、分析。但智能费控管理会计的快速崛起让财务逐渐从幕后走向前台，成长为“主动规划部门”，业务上开始强调“软技能”中的洞察、规划、决策。

因此，智能费控管理作为企业转型升级的重要途径，财务数字化的一个重要目标就是以数据为导向，驱动业务创新发展，以此推动财务转型。而费控管理由于与企业各部门、各项业务深入关联，构建数字化费控系统，以事前规划、事中管控、事后分析为核心，深度融合业务场景与财务费控，推动企业费用支出精细化闭环管理，实现财务核算全程的自动化流转和企业消费行为的全流程管控，从而快速适应业务需求的变化，赋能企业财务价值创造，驱动企业持续增长。可以说，费控管理数字化是助力推动业财融合，实现财务数字化的重要抓手。

财务数字化转型的难点

智能费控管理场景融合打通业财壁垒，人机协同重构数字财务

传统费用管控模式下，财务流程和交易是分离的，每次经历月末集中报销大潮后，企业管理层才知道本月到底支出了多少，这种通过报销对费用做“事后”而非“事前”的管理方式，使得企业费用管控往往流于表面，无法在更大程度上帮助企业降本增效。

胜意费控云基于对行业智能费控管理问题进行高度提炼与总结，并将解决方案与信息化手段做融合，引入“费控引擎配置中心”的理念，可以帮助企业自主将企业的个性化管理规范、流程、标准，通过引擎配置的实现独有的管理模型。涉及到单位内部的人员、岗位、职级，各种出差或费用场景，各种精细化标准，各种事项的审批流程、报销规范等，都可在费控云内置化做好规则，从而让企业员工所有消费支出行为都可以实现按规则执行和管理。

智能费控管理同时融入在线消费场景，支持多供应商接入，建立比价采购体系，帮助企业将自有协议资源落地，一品多供比价预订，满足采购合规的要求。还支持根据且根据差旅事项、职级岗位，自动匹配差旅标准，同时支持超标不许预订、超标不显示、超标二次审批等严格控制，防止因为超标带来的合规问题。

此外，智能费控管理财务机器人的广泛运用不断让流程化繁为简，为财务提供了更便捷、更智能的工具箱，让财务从繁琐重复的事务性工作中解放出来，洞察业务，实现管理协同：OCR发票识别能快速准确识别发票真伪、查重，并提取发票结构性数据，辅助员工一键报销；智能费控管理审单机器人前置财务审核，内含100多项校验规则，自动审查费用报销单据合规性；记账机器人一键生成记账凭证；付款机器人以业务单据打开银企通道自动付款；认证抵扣机器人从发票池直接勾选认证，自动计算可抵扣进项税额……财务可通过所积累的海量结构化数据，深挖数据价值，进行业财融合分析，强化费用管控，有效控制企业业务风险，提升决策支持能力，促进集团财务数字化、智能化转型。

身处数字化浪潮之下，众多企业争相踏上完善财务智能费控管理能力、创建一流财务体系的道路，我们期待这些走在数字化变革前沿的企业交出满意的答卷。胜意科技已经服务了众多行业头部企业客户，助力他们踏上数字化转型之路，其中不乏各领域的佼佼者。未来，胜意科技还将继续深耕行业，围绕客户需求，不断进行产品迭代升级，持续优化业态、效率和体验，帮助企业建立高效、融合、敏捷的财务管理体系，助推企业财务数字化转型，加速构建数字化新发展格局。

参考资料：

1 江苏省人民政府? 减负降本助企业走出困境 挖潜增效促企业转型升级——江苏工业企业降成本增效益典型案例分析

2 胜意科技 智能费控管理4.0助力企业解码财务数字化转型奥秘?